DB형과 DC형 퇴직연금, 어떤 제도가 나에게 유리할까? (2025)
대한민국 직장인이라면 언젠가 마주하게 되는 **퇴직연금 제도**. 그런데 퇴직연금에는 DB형(Defined Benefit)과 DC형(Defined Contribution)이라는 두 가지 제도가 있다는 사실, 알고 계셨나요?
오늘은 이 두 가지 제도의 **핵심 차이점**, **각 제도에 유리한 상황**, 그리고 **수익률·위험·운용 방식**까지 2025년 기준으로 알기 쉽게 정리해드립니다.
📚 목차
1. 퇴직연금이란?
퇴직연금제도(Retirement Pension Plan)는 근로자가 퇴직 후 안정적인 소득을 확보할 수 있도록 회사가 일정 금액을 적립하고, 퇴직 시 근로자에게 연금 또는 일시금 형태로 지급하는 제도입니다.
2025년 현재, 대한민국의 퇴직연금 제도는 크게 다음과 같이 구분됩니다:
- DB형 (Defined Benefit): 확정급여형
- DC형 (Defined Contribution): 확정기여형
- IRP (Individual Retirement Pension): 개인형 퇴직연금
본 글에서는 주로 DB형과 DC형의 차이에 집중하여 설명드립니다.
2. DB형 퇴직연금이란?
DB형(Defined Benefit, 확정급여형)은 퇴직 시 받을 금액이 사전에 정해져 있는 제도입니다. 퇴직금은 근속기간과 평균 임금을 기준으로 회사가 책임지고 지급합니다.
📌 특징
- 퇴직금은 회사가 운용 → 근로자는 결과에 영향 없음
- 급여의 1/12씩 적립 → 퇴직 시 평균임금 × 근속연수
- 운용 수익률은 회사 책임
✔ 이런 분에게 유리
- 재직기간이 길고, 향후 승진이나 급여 상승이 기대되는 분
- 금융지식이 부족하고 안전한 퇴직금 확보를 원하는 분
- 장기근속이 확실한 정규직 근로자
3. DC형 퇴직연금이란?
DC형(Defined Contribution, 확정기여형)은 사용자가 정기적으로 납입한 금액을 근로자가 직접 운용하고, 그 운용 결과에 따라 퇴직금이 결정되는 제도입니다.
📌 특징
- 운용 주체: 근로자 본인
- 기본 납입액: 급여의 1/12
- 운용 수익률에 따라 퇴직금이 달라짐
✔ 이런 분에게 유리
- 재직기간이 짧거나 이직 가능성이 높은 분
- 금융지식이 있고, 적극적으로 운용할 수 있는 분
- 시장 수익률보다 높은 수익을 기대하는 분
4. DB형 vs DC형 비교표
| 구분 | DB형 (확정급여형) | DC형 (확정기여형) |
|---|---|---|
| 퇴직금 결정 방식 | 평균임금 × 근속연수 | 납입금 + 운용수익 |
| 운용 주체 | 회사 | 근로자 본인 |
| 수익률 위험 부담 | 회사 부담 | 근로자 부담 |
| 이직 시 | 퇴직금 적립 이전 이력 반영 어려움 | 계좌 이관 가능 |
| 유리한 조건 | 장기근속, 승진 예상 | 단기근속, 이직 많음 |
5. 어떤 제도가 더 유리할까?
✔ DB형이 유리한 경우
- 지금보다 미래의 급여가 더 높아질 가능성이 크다
- 직장을 오래 다닐 계획이다
- 운용을 직접 하기 부담스럽다
✔ DC형이 유리한 경우
- 이직이 잦거나 자영업/프리랜서 전환 계획이 있다
- 금융 지식이 있고, 직접 투자에 자신이 있다
- 시장 수익률에 따라 더 많은 퇴직금을 기대한다
📌 전문가 팁
최근에는 퇴직연금 수익률이 실질임금 상승률보다 낮은 경우가 많기 때문에, 본인의 재직 형태와 투자 성향을 기준으로 판단하는 것이 가장 중요합니다.
6. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 회사에서 DB형과 DC형 중 선택할 수 있나요?
A. 일반적으로 회사가 제도를 정하지만, 일부 기업에서는 직원 선택을 허용합니다.
Q2. DC형은 내가 직접 운용해야 하나요?
A. 네. 직접 상품을 선택하고 변경할 수 있으며, 원금보장형 또는 실적배당형 상품을 선택할 수 있습니다.
Q3. DB형이 수익률이 낮으면 어떻게 되나요?
A. 수익률이 낮더라도 근로자는 퇴직금 손해를 보지 않으며, 손실은 회사가 부담합니다.
Q4. DC형 계좌는 퇴직 후 어떻게 되나요?
A. IRP(개인형 퇴직연금)로 전환해 연금으로 수령하거나 일시금 수령 가능합니다.
Q5. 중도 인출이 가능한가요?
A. 일부 사유(무주택자 주택 구입, 전세자금, 의료비 등)에 한해 중도 인출이 가능합니다.
7. 마무리 및 요약
퇴직연금은 노후를 준비하는 중요한 수단입니다. DB형은 안정적이지만 수동적이며, DC형은 유연하지만 직접 운용의 책임이 따릅니다.
- 📌 장기근속 + 급여 상승 기대 → DB형 유리
- 📌 이직 많음 + 투자 능력 보유 → DC형 유리
나의 커리어 경로, 재무 성향, 리스크 감수 성향 등을 고려하여 신중하게 제도 선택을 하시기 바랍니다.
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